Perquè la facturació i la disponibilitat de diners no són el mateix. Facturar significa haver venut un producte o servei, però això no garanteix que els diners ja hagin entrat al compte corrent. A més, entre la facturació i els diners disponibles hi intervenen molts factors: terminis de cobrament, pagament de proveïdors, impostos, inversions o devolució de préstecs. És possible que un negoci estigui facturant més que mai i, al mateix temps, tingui tensions de tresoreria. Per això és important diferenciar entre vendre, cobrar i disposar de diners. Són tres coses relacionades, però no són la mateixa.
Exemple
Una empresa factura 15.000 € més que l’any anterior durant el mateix trimestre. Tot i això, ha hagut d’assumir més compres, pagar l’IVA i esperar 60 dies per cobrar alguns clients importants. El resultat és que la facturació ha augmentat, però el saldo bancari ha disminuït.
Reflexions
La facturació explica el que vens. La tresoreria explica si pots continuar funcionant.